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Pode ser hora de começar a se preocupar com o imposto sobre herança

Remover as regras progressivas poderia capturar bilhões em impostos dos ricos, mas prejudicaria algumas pessoas que não possuem uma riqueza enorme. Considere um casal hipotético que comprou sua casa há 40 anos por, digamos, US $ 75.000, pagou a hipoteca, manteve o quintal, fez algumas melhorias e agora se encontra com uma casa de US $ 300.000 ou mais. Para muitas famílias, essa casa constitui a base de uma modesta propriedade a ser passada aos herdeiros. Agora, se os herdeiros alguma vez venderem aquela casa, eles só serão responsáveis ​​por lucros acima de $ 300.000; se a base step-up fosse removida, eles deveriam pagar impostos sobre qualquer valor acima dos $ 75.000 originais.

A perda de um aumento na base no momento da morte mudaria o cálculo dos bens imóveis e de quaisquer outros ativos de alto valor. (Pense em ações da Apple compradas na década de 1980 ou Bitcoin 10 anos atrás.)

“A maior parte da América tem sua riqueza concentrada em sua casa”, disse Chris Bixby, consultor sênior de riqueza da Mariner Wealth Advisors. “Isso estaria sujeito ao aumento. Estou conversando com as pessoas sobre doar a casa de antemão para colocá-la em nome do herdeiro, para que a valorização aconteça em nome deles, não seu. “

Isso pode ser um passo longe demais para muitas pessoas, que desejarão manter a propriedade de sua casa.

Há também uma questão de equidade mais ampla.

Eliminar o aumento na base pode dificultar a redução da diferença de riqueza racial, disse Calvin Williams Jr., CEO e fundador da Freeman Capital, uma empresa de gestão de fortunas. Ele notou que o Brookings Institution descobriu que as famílias negras, em média, têm cerca de um décimo da riqueza das famílias brancas: $ 17.150 contra $ 171.000. Além disso, Brookings estima que apenas 10 por cento das famílias negras herdam algum dinheiro, cerca de US $ 100.000 em média, em comparação com cerca de 30 por cento das famílias brancas, que recebem aproximadamente $ 200.000.

A remoção da regra de aumento tornaria mais difícil para as famílias negras repassar qualquer riqueza que possam ter acumulado, disse ele. “O fato de a lacuna de herança ter continuado a crescer, mesmo que a renda dos negros continue crescendo, mostra quanto trabalho precisa ser feito para fechar essa lacuna”, disse ele.

Poderia ser mais justo criar um teto com base no aumento que isentaria as pessoas abaixo de um certo valor de riqueza, disse ele: Uma isenção de $ 500.000 proporcionaria alívio a muitas famílias de classe média. Isso seria semelhante em espírito a outra proposta que o governo Biden está considerando, um aumento nos impostos sobre ganhos de capital para pessoas que ganham mais de US $ 1 milhão por ano.

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